tel. serwisowy: 61 307 00 77 (08:00 - 20:00)
Pobierz aktualny Program e-pity i rozlicz PIT lub korektę za 2022
Pamiętaj przy korekcie - zmień rok podatkowy na 2022 !
Aktualną wersję poradników podatkowych rozliczenia PIT znajdziesz tu
Ulga podatkowa to Twoje prawo przewidziane w przepisach prawnych do zastosowania w określonych sytuacjach preferowanych przez Państwo, których efektem końcowym jest zmniejszenie wysokości podatku PIT. W ramach ulg podatkowych możesz dokonać dwóch rodzajów odliczeń - odliczenie od dochodu (bardziej korzystne, ponieważ możesz dzięki niemu przejść do przedziału podatkowego o niższej stawce podatkowej) oraz odliczenie od podatku, które to zmniejsza wysokość samej kwoty podatku. Wypełniając PIT na przykład w Programie e-pity pamiętaj, aby skorzystać z wszystkich ulg i odliczeń Ci przysługujących, tak by otrzymać najwyższy zwrot lub zapłacić najniższy podatek!
Jeżeli chcesz złożyć korektę PIT za 2022 rok
W prosty i szybki sposób możesz wystawić korektę PIT za 2022 rok w Programie e-pity. Uruchamiając aktualną wersję program zmień rok podatkowy na 2022 (prawy górny róg aplikacji), kliknij kreator i wybierz w sekcji “Zaznacz cel składania zeznania” > korekta zeznania. Wypełnij deklarację według stanu uwzględniającego Twój stan faktyczny na moment składania korekty, jeżeli wypełniałeś deklarację PIT pierwotną w Programie e-pity popraw tylko pozycje, które korygujesz, usuń lub dopisz nowe.
Pobierz lub uruchom online. Program e-pity i skoryguj Twój PIT za 2022 - zmieniając rok podatkowy na 2022 »
| Rodzaj odliczenia | odliczenie [wysokość ulgi] |
Wymagane dokumenty | Dodatkowe warunki | Deklaracja [Załącznik] |
| Preferencyjne reguły opodatkowania | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wspólnie z dzieckiem | niższa stawka podatku [podwójna kwota zmniejszająca] |
potwierdzenie statusu dziecka | zarobki dziecka pełnoletniego do - 16.061,28 zł | PIT‑36, PIT‑37 |
|
Nowość PIT 2022 |
85.528 zł | potwierdzenie wieku oraz ilości dzieci | jedynie przychody z umów o pracę, zlecenie, działalność gospodarcza, zasiłek macierzyński | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 |
|
Nowość PIT 2022 |
85.528 zł | zmiana rezydencji podatkowej | jedynie przychody z umów o pracę, zlecenie, działalność gospodarcza, zasiłek macierzyński, obowiązuje przez 4 lata licząc od roku, w którym nastąpił powrót do kraju lub roku następnego po powrocie | PIT‑28 PIT‑36 PIT‑36L PIT‑37 |
| Zwolnienie dla młodych (ulga dla młodych) | 85.528 zł | wiek do 26 r. ż. | jedynie przychody z umów o pracę, zlecenie, zasiłek macierzyński, praktyka absolwencka, staż uczniowski | PIT‑36, PIT‑37 |
|
Zwolnienie dla pracujacych seniorów Nowość PIT 2022 |
85.528 zł | rezygnacja ze świadczenia emerytalnego | jedynie przychody z umów o pracę, zlecenie, działalność gospodarcza, zasiłek macierzyński | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 |
| Wspólnie z małżonkiem | PIT‑36, PIT‑37 | |||
| Odliczenia od podatku 2022 | ||||
| Prorodzinna (na dzieci) | 1.112,04 zł [rok na 1 dziecko - warunek dochodów; 1.112,04/rok na 2 dziecko; 2.000,04 na 3 dziecko; 2.700,00 na 4 i kolejne dziecko] |
Akt urodzenia, prawo opieki nad dzieckiem | Nie rozliczysz jej składając PIT‑28 i PIT‑36L | PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Za pracę za granicą (abolicyjna) | Kwota podatku z zagranicy | Dokument z zagranicy (odpowiednik PIT‑11) | maksymalne odliczenie 1.360,00 zł; w przypadku pracujących offshore (dochody te są osiągane z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium lądowym państw) - ulga bez limitu kwotowego | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [PIT/O] |
Najlepszy sposób na Twoje ulgi i odliczenia w PIT to Program e-pity® |
||||
| Odliczenia od dochodu 2022 | ||||
|
Nowość PIT 2022 |
Ryczałt - 50% składek, podatek liniowy - cała wartość zapłacona, nie więcej niż 8700 zł w 2022 r. (10.200 zł w 2023 r.) | RMUA lub inny dokument potwierdzający ich wartość | Brak odliczenia w innych formach opodatowania | PIT‑28, PIT‑36L |
| Ulga termomodernizacyjna | 53.000 zł | Faktury z podatkiem VAT (od podatników VAT czynnych) | Poniesione koszty można rozliczać do 6 lat od roku poniesienia pierwszego wydatku | PIT‑37, PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L [PIT/O] |
|
Nowość PIT 2022 |
50% wydatku, w przypadku zakupu nieruchomości max. 500.000 zł | faktury od podatnika VAT czyynego | PIT‑37, PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L |
|
|
Nowość PIT 2022 |
max. 1 mln zł | faktury, dokumenty potwierdzające koszt | PIT-36L, PIT-36. |
|
|
ulga na stworzenie nowego produktu Nowość PIT 2022 |
30% sumy kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek max. 10% dochodu z działalności gospodarczej | faktury, dokumenty potwierdzające koszt | PIT‑36, PIT‑36L, [PIT/O] |
|
|
ulga na sport/kulturę/szkolnictwo wyższe Nowość PIT 2022 |
50% kosztów poniesionych na tę działalność nie więcej niż dochód z działalności | PIT‑36, PIT‑36L, [PIT/O] |
||
|
na inwestycję w spółkę alternatywną Nowość PIT 2022 |
50% kosztów poniesionych na inwestycję nie więcej niż 250.000 zł | PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37, [PIT/O] |
||
|
ulga na terminal płatniczy oraz na wydatki na jego obsługę Nowość PIT 2022 |
1.000 - 2.000 - 2.500 zł rocznie przez dwa lata | faktury potwierdzające koszt | limit zależny od obowiązku korzystania z kasyrejestrującej (fiskalnej) | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, [PIT/O] |
|
na składki na związki zawodowe Nowość PIT 2022 |
500 zł rocznie | dowód zapłaty | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
|
| IKZE (konto emerytalne) | wartość równa podstawie opodatkowania, nie więcej niż 7.106,40 zł, osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą 10.659,60 zł (limit na 2022 r.) | dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [PIT/O] |
|
| Ulga na badanie i rozwój | 100%-150% kosztów poniesionych na poszczególne wydatki kwalifikowane do ulgi | ewidencja kosztów kwalifikowanych oraz dowód ich poniesienia | PIT‑36, PIT‑36L [PIT/BR] |
|
| Składki ZUS | W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2022 | RMUA lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [Tylko na deklaracji PIT] |
|
| Zwrot nienależnych świadczeń | Kwota zwrotu łącznie z podatkiem | Dowód zwrotu świadczeń | Nie były potrącone, wcześniej były opodatkowane | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Ulga na leki | Koszt leków minus 100 zł za miesiąc W przypadku pieluch i pieluchomajtek itp. - max. 2.280 zł | potwierdzenie wydatku (kto, komu, kiedy, ile) | Zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Ulga sprzęt rehabilitacyjny | W wysokości poniesionych wydatków | Dowód poniesienia wydatku (kto, komu, ile, kiedy) | Orzeczenie o niepełnosprawności | PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37 [PIT/O] |
| Ulga na samochód | 2.280,00 zł | Akt własności / współwłasności | Orzeczenie o niepełnosprawności bez konieczności wskazania I i II grupy | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Darowizny na cele charytatywno - opiekuńcze Kościołów | do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń dochodowych) | Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia), potwierdzenie realizacji celu przez Kościół - w terminie 2 lat | Bez limitu! | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [PIT/O] |
| Darowizny na kult - na Kościół | 6% dochodu podatnika | Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia) | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Darowizny na organizacje pożytku publicznego | 6% dochodu podatnika | Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia) | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Krwiodawcy | 6% dochodu podatnika | Potwierdzenie stacji krwiodawstwa | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Osocze | 350 zł / l. max. rocznie 8.750 zł | Zaświadczenie ze stacji krwiodawstwa o ilości i terminie oddanego osocza | Brak | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Darowizna na cele edukacji zawodowej | 6% dochodu podatnika | Umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%; musi być przekazana wyłącznie na szkoły prowadzącej szczególny profil edukacji | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [PIT/O] |
| Darowizna na cele walki z COVID-19 | do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) od 100 do 200% wartości darowizny | Umowa darowizny składników majątku Darowizna przekazywana za pośrednictwem organizacji pożytku publicznego - pisemna informacja o miesiącu przekazania środków pochodzących z darowizny oraz nazwie podmiotu,, który ją ostatecznie otrzymał | do 100% dochodu podatnika; nie sumuje się ich z pozostałymi darowiznami w celu ustalenia limitu odliczeń podatkowych | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [PIT/O] |
| Darowizna tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe | do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) od 100 do 200% wartości darowizny | Umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) Darowizna przekazywana za pośrednictwem organizacji pożytku publicznego - pisemna informacja o miesiącu przekazania środków pochodzących z darowizny oraz nazwie podmiotu,, który ją ostatecznie otrzymał | do 100% dochodu podatnika; nie sumuje się ich z pozostałymi darowiznami w celu ustalenia limitu odliczeń podatkowych | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37 [PIT/O] |
| Internet | 760,00 zł | Dokument (kto, komu, ile, za co zapłacił) | Nie więcej niż poniesione wydatki, tylko dwa bezpośrednio następujące po sobie lata | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37 [PIT/O] |
| Odliczenie - strata podatkowa | 1) maksymalnie 50% dla strat z 2021 i lat wcześniejszych 2) 100% straty z 2020 r. i 2021 r. jeśli nie przekracza 5 mln zł, a gdy jest wyższa do 50% tej nadwyżki do odliczenia rocznie |
Strata wykazana i rozliczana w PIT za poprzednie lata | Straty podatkowe można odliczać w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych. | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L [PIT/O] |
| Ulga na złe długi | Wartość nieopłaconych wierzytelności, które zwiększyły przychód podatkowy | Dokument potwierdzający termin do zapłaty | Odliczenie w roku, w którym minęło 90 dni od terminu zapłaty wskazanego na fakturze lub umowie | PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L [PIT/O] |
|
Nowość PIT 2022 |
Wydatki na roboty, maszyny i urządzenia peryferyjne | Dokument potwierdzający płatność (kto, komu, kiedy, ile, za co zapłacił) | w roku podatkowym poniesienia wydatków lub w jednym z 6 kolejnych lat, 100% wydatków zaliczonych do kosztów podatkowych | PIT-36, PIT-36L, [PIT/O] |
Ulga dla rodzica, który faktycznie sprawuje władzę rodzicielską
Jeżeli władza rodzicielska formalnie przysługuje obojgu rodzicom, ale tylko jedno z rodziców faktycznie ją wykonuje, to tylko ten rodzic może skorzystać z ulgi prorodzinnej.
Podatnik nie musi być wierny jednej organizacji pożytku publicznego
Podatnik, który składa więcej niż jedno zeznanie podatkowe za dany rok, w każdym z nich może wskazać inną organizację pożytku publicznego (OPP), której przekaże 1,5% podatku.
Koszty wyższe niż ryczałtowe zleceniobiorca musi umieć uzasadnić
Zleceniobiorca może zastosować wyższe niż ryczałtowe koszty uzyskania przychodu.
