Złożenie deklaracji PIT informuje organy skarbowe o tych wszystkich zdarzeniach, które w trakcie roku mogły generować przychód (czyli wynagrodzenie). Ze złożonej deklaracji wynikać może, że zaliczki na podatek płacone w trakcie roku są wyższe niż roczna kwota podatku, jaką trzeba zapłacić. U podatnika powstaje wówczas prawo do zwrotu nadpłaty. O zwrot warto wystąpić w odpowiedni sposób – wpłynie to na szybki przelew z urzędu skarbowego. Okazuje się, że nie w każdym przypadku w 2025 r. szybsze złożenie deklaracji PIT, szczególnie w formie e-deklaracji, (PIT przez internet) oznacza szybszy zwrot podatku!
Zwrot podatku już w 45 dni! Wysyłaj e-deklaracje z Programu e-pity®
Nie musisz znać się na PIT'ach by uzyskać zwrot podatku. Oblicz wygodnie wysokość Twojego podatku PIT kompleksowo razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz PIT w Programie e-pity 2024, wyślij PIT online
Ile czasu na zwrot podatku z deklaracji PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 |
||
---|---|---|
Kiedy składam deklarację PIT? | Kiedy najpóźniej otrzymam zwrot podatku PIT? | |
01.01.2025 - 15.02.2025 | 01.04 | Im szybciej złożę tym szybciej moje rozliczenie ma szansę być rozpatrzone przed innymi złożonymi deklaracjami |
16.02.2025 - 30.04.2025 – deklaracje złożone elektronicznie (e-deklaracje) | W 45 dni, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji | |
16.02.2025 - 30.04.2025 – deklaracje złożone w formie drukowanej | 3 miesiące, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji | |
PIT-37 lub PIT-38, których podatnik nie złożył (udostępniona w usłudze „Twój e-PIT”) | 3 miesiące, licząc od dnia następnego po 30.04.2025 r. – termin zwrotu to maksymalnie 31.07.2025 r. | |
Termin zwrotu PIT z deklaracji PIT-28 |
||
PIT-28 złożona elektronicznie (e-deklaracje) | W 45 dni, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji (termin ostateczny na złożenie PIT-28 w 2025 r. to 30.04.2025) | |
PIT-28 złożona w wersji drukowanej | 3 miesiące, licząc od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji |
Organy podatkowe zostały zobowiązane do dochowania maksymalnych terminów zwrotu, zależnie od formy, w jakiej podatnicy przekażą swoje deklaracje podatkowe. W efekcie:
Przykład
Podatnik otrzymał deklarację PIT-11 dnia 15 lutego 2025 r. Deklarację roczną złożył 15 marca 2025 r. Termin maksymalny na zwrot nadpłaty to: • 1 maj (45 dni) – w przypadku, gdy rozliczy się elektronicznie • 16 czerwca 2025 r. (3 miesiące)– w przypadku gdy rozliczy się w innej formie.
Przykład
Podatnik dokonał korekty zeznania, z którego wynika nadpłata podatku. Pierwotne zeznanie złożył 3 marca, a zeznanie korygujące - 20 czerwca. Zwrot podatku to maksymalnie 20 sierpień (tzn. 2 miesiące od złożenia korekty). Od złożenia pierwotnej deklaracji minęło już bowiem 3 miesiące.
Przykład
Podatnik dokonał korekty zeznania, z którego wynika nadpłata podatku. Pierwotne zeznanie złożył 3 marca, a zeznanie korygujące - 20 marca. Zwrot nadpłaty nastąpi najpóźniej 3 czerwca, tzn. trzy miesiące od daty pierwotnego rozliczenia się z podatku (złożenia pierwotnej deklaracji PIT). 2 miesiące od złożenia korekty mijają 20 maja, czyli wcześniej niż okres 3 miesięcy od dnia złożenia pierwotnej deklaracji podatkowej.
Sprawdź szacunkowy termin zwrotu podatku w swoim urzędzie
Ustawowy termin zwrotu podatku z PIT to 3 miesiące od daty poprawnego złożenia deklaracji. Jednak, jak wynika z zeszłorocznego sondażu e-pity, w przypadku rozliczeń online urzędy skarbowe radzą sobie z tym znacznie szybciej – szczególnie w styczniu! Potwierdzają to odpowiedzi 24 940 respondentów badania, rozliczających się elektronicznie za pomocą e-pity.
Sprawdź szacunkowy termin zwrotu podatku w swoim urzędzie i wyślij PIT online
Powyższe terminy to okres maksymalny na zwrot, organy podatkowe mogą zatem zwrócić podatek wcześniej; jeżeli natomiast przedłużą termin – wówczas podatnik ma prawo do domagania się odsetek za zwłokę.
Nie przewiduje się szczególnego terminu na zwrot podatku dokonywanego na rzecz osób w szczególnej sytuacji osobistej lub finansowej.
Uwaga!
Bardzo istotnym dla ustalenia tych terminów ostatecznych zwrotu nadpłaconego podatku z deklaracji PIT jest faktyczna data przekazania (złożenia) deklaracji podatkowej.
Dla ustalenia terminu na zwrot nadpłaconego podatku, istotna jest data złożenia deklaracji PIT za 2024 r. Pamiętajmy, że organy podatkowe okres, w którym muszą zwrócić nadpłacony podatek, liczą właśnie od tej daty. I tak:
Do kiedy rozliczyć PIT? Sprawdź w kalendarzu podatnika
Wczytaj, sprawdź i rozlicz Twój e-PIT w Programie e-pity®
Sprawdź Twój e-PIT. Wczytaj wstępnie przygotowany dla Ciebie Twój e-PIT z portalu podatki.gov.pl. Uzupełnij wszystkie przysługujące Ci koszty, ulgi i odliczenia - spróbuj obniżyć Twój podatek. Rozlicz e-PIT i wyślij e-Deklarację a zwrot otrzymasz najpóźniej do 45 dni. To najlepszy sposób na Twój e-PIT - wczytaj i sprawdź, lub rozlicz już teraz PIT online
Tak, ponieważ przekazana deklaracja jest wstępnie weryfikowana już w momencie jej przedstawienia organom podatkowym. Innymi słowy ustalony na 15 lutego termin złożenia deklaracji nie oznacza, że deklaracje przekazane wcześniej, przed tą datą nie będą przedmiotem ich wcześniejszej kontroli, przejrzenia czy ustawienia w kolejce do weryfikacji. Nadal zatem podatnicy, którzy chcą skrócić termin oczekiwania na zwrot podatku powinni przesyłać swoje deklaracje podatkowe najwcześniej, jak to jest możliwe np. zaraz po otrzymaniu PIT-11 od pracodawcy.
W 2025 r. możliwe jest korzystanie z przygotowanego za podatnika zeznania PIT-37 lub PIT-38. Zeznania udostępniane będą przez Ministerstwo Finansów w dniu 15 lutego 2025 r. Termin, w jakim podatnik otrzyma zwrot podatku zależy od podjętego działania:
Kolejny rok nieoficjalnie na szybszy zwrot podatku mogą liczyć posiadacze Karty Dużej Rodziny. Ministerstwo Finansów zobowiązuje bowiem corocznie zarządzeniami wewnętrznymi naczelników urzędów skarbowych do tego, by zwroty takie realizowane były nie później niż w terminie 30 dni od dnia złożenia deklaracji. Wystarczającym jest w tym przypadku zaznaczenie w części "Informacje uzupełniające" na poszczególnych deklaracjach PIT, że podatnik posiada taką kartę.
Samo podjęcie kontroli deklaracji rocznej przez organy podatkowe nie zmienia terminu, w którym należny jest zwrot. Zwrot wynikły z prowadzenia czynności sprawdzających następuje w okresie 3 miesięcy licząc od daty skorygowania deklaracji. Jeżeli korekta odbywa się bez udziału podatnika – termin 3 miesięcy liczony jest od daty, do której podatnik może dokonać sprzeciwu od przeprowadzonej przez organ zmiany w treści deklaracji (w takim przypadku podatnik otrzyma uwierzytelnioną kopię skorygowanej automatycznie przez urząd skarbowy deklaracji – dotyczy to przypadków, jeżeli kwota korekty nie przekracza 5000 zł).
Może się zdarzyć, że organ skarbowy nie dotrzyma terminu zwrotu. W takim przypadku od dnia następnego po upływie terminu podatnikowi przysługują odsetki za zwłokę. Stosuje się w takim przypadku odsetki podatkowe, z wyjątkiem przypadku, gdy kwota spóźnionego zwrotu nie przekracza 23,20 zł. Do tej kwoty zwrotu - nawet, jeśli będzie on spóźniony - odsetek nie nalicza się.
Gdyby natomiast podatnik wymusił zwrot podatku nienależnie odpowiada on nie tylko za odsetki za zwłokę z tego tytułu, ale również karnie (może otrzymać np. mandat lub inną karę). Odsetki nie wystąpią ze strony podatnika, gdy ich wartość nie przekroczy 8,70 zł (jest to tzw. trzykrotna wartość opłaty pobieranej przez operatora wyznaczonego w rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. - Prawo pocztowe za traktowanie przesyłki listowej jako przesyłki poleconej).
Zwrot nadpłaconego podatku następuje:
Natomiast gdyby wysokość zwrotu nie przekraczała 23,20 zł, kwota podlega zwrotowi wyłącznie w kasie organu podatkowego.
Zwrot na konto bankowe nie jest związany z opłatami manipulacyjnymi. Do zwrotu gotówki przekazem pocztowym doliczana jest natomiast opłata manipulacyjna za przekazanie nadpłaty. Wartość opłaty z tego tytułu wynosi 1% kwoty przekazu plus 5,2 zł.
Podatnik, który chciałby otrzymać zwrot na konto bankowe powinien podać na odpowiednim druku CEiDG-1, ZAP-3 lub NIP-7 lub w deklaracji rocznej PIT-37 (w zależności od tego, kim jest składający druk) numer rachunku. Podanie numeru rachunku w deklaracji podatkowej będzie jednoznaczne ze złożeniem wniosku o zwrot nadpłaty na taki rachunek.
Co ważne, druków z numerem rachunku lub danych rachunku w deklaracji PIT nie trzeba składać corocznie. Podatnik powinien je wskazać ponownie wyłącznie w przypadku, gdy zostaną one zmienione i oczekuje on zwrotu na inny rachunek niż podany w latach ubiegłych.
W przypadku zwrotu podatku przekazem pocztowym, pieniądze dostarczane są na adres zamieszkania zgłoszony przez podatnika w informacji NIP-7, CEiDG-1 lub ZAP-3. W przypadku zmiany adresu podatnik ma obowiązek dokonać zgłoszenia aktualizującego powyższe dane adresowe i zwrot zostanie dokonany na nowy adres.
Gdy podatnik posiada zaległości względem urzędu skarbowego, w tym z innych tytułów niż podatek dochodowy od osób fizycznych, nadpłata nie podlega zwrotowi, lecz zostaje zaliczona z urzędu na poczet tych zaległości. Podobnie dzieje się w przypadku, gdy na podatniku ciążą bieżące zobowiązania podatkowe względem urzędu. Dopiero w braku powyższych, nadpłata podlega zwrotowi. Podatnik może również w takim wypadku złożyć wniosek o zaliczenie nadpłaty w całości lub w części na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych.
Znajdź właściwy Tobie urząd skarbowy w naszej bazie urzędów
Wyższy ryczałt dla informatyka
Naczelny Sąd Administracyjny odrzucił skargę kasacyjną przedsiębiorcy zajmującego się analizowaniem i utrzymaniem systemów komputerowych.
Odszkodowanie wynikające z ugody podlega opodatkowaniu
Odszkodowanie za rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia wypłacone na podstawie ugody sądowej jest przychodem.
Liczy się przeznaczenie kredytu, a nie sposób wykorzystania środków
Przychód wynikający z umorzenia części kredytu przez bank jest nieopodatkowany tylko w części, w jakiej kredyt był przeznaczony na cele mieszkaniowe.