Lista kontrolna PIT 2017 - Checklista

Wykaz dokumentów i informacji przydatnych do sprawnego rozliczenia PIT

Informacje podstawowe: 

• numer PESEL (niepotrzebny już numer NIP),
• aktualny adres zamieszkania oraz adres zamieszkania małżonka i dzieci,
• data urodzenia, kwota przychodu z 2016 r. wykazanego w deklaracji złożonej w 2017 roku
  (jeżeli chcesz wysłać PIT-a przez Internet do e-deklaracje.gov.pl lub sporzystać z wstępnie wypełnionej deklaracji PIT-PFR).

Rozliczenie przychodów:

• wszystkie otrzymane PIT-11 za 2017 r. (otrzymasz je do końca lutego 2018 r.),
• wszystkie otrzymane PIT-8C za 2017 r. (otrzymasz je do końca lutego 2018 r.),
• w przypadku braku PIT-11 i PIT-8C – samodzielnie ustalona wartość przychodu z danego źródła.

Jeśli chcesz podwyższyć swoje koszty podatkowe zgromadź:

• imienne bilety okresowe na przejazd autobusem, koleją, promem lub MPK,
• jeśli rozliczasz umowę o dzieło/zlecenie i podobne umowy – dokumenty potwierdzające poniesione wydatki (koszty uzyskania przychodów),
• informację o łącznej kwocie podwyższonych kosztów uzyskania przychodów, które w danym roku były rozliczane, jeżeli przekroczą one 42.764 zł, należy je rozliczać standardowo, a nie w podwyższonej wartości.

Jeśli korzystasz z ulgi internetowej:

• dokumenty z informacją: kto, komu, ile zapłacił za dostęp do Internetu łącznie z potwierdzeniem dokonanej zapłaty oraz datą zapłaty (nie wystarczy sama niezapłacona faktura VAT).
• ilość lat, przez które rozliczano dotychczas ulgę; pamiętaj, by z ulgi korzystać nie dłużej niż przez 2 następujące po sobie lata; jeżeli korzystałeś z niej w zeznaniu za rok 2015 lub za lata wcześniejsze - ulga już Ci nie przysługuje.  

Jeśli korzystasz z ulgi prorodzinnej:

• dane dzieci – numery PESEL, a w przypadku braku tych numerów – imiona, nazwiska oraz daty urodzenia dzieci,
• dokumenty potwierdzające ulgę
  (nie musisz ich mieć podczas wysyłania PIT-a, jednak będą konieczne w razie kontroli Urzędu Skarbowego - odpis aktu urodzenia dziecka lub zaświadczenie sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego dziecka lub odpis orzeczenia sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowa zawarta między rodziną zastępczą a starostą lub zaświadczenie o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły).

Jeśli korzystasz z odliczenia darowizn kościelnych, na pożytek publiczny lub krew:

• dokumenty z informacją: kto, komu, ile darował i oświadczenie o przyjęciu darowizny,
• dokument z punktu poboru krwi o ilości oddanej krwi.

Jeśli przekazujesz 1% podatku na organizacje pożytku publicznego:

• numer KRS organizacji (w programie e-pity OPP możesz wybrać z listy i nie musisz go znać),
• ewentualnie można podać cel szczególny przeznaczenia 1% podatku.

Jeśli korzystasz z ulgi rehabilitacyjnej:

• faktura lub dokument imienny za leki oraz zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków,
• skierowanie na zabiegi oraz potwierdzenie ich odbycia – gdy rozliczasz wydatki na używanie samochodu,
• dane (nazwisko i adres) przewodnika lub certyfikat psa asystującego,
• inne dokumenty potwierdzające poniesienie wydatku na cele rehabilitacyjne,
• dane o stopniu niepełnosprawności.

Jeżeli korzystasz z odliczenia składek na IKZE (indywidualne konto emerytalne):

• potwierdzenie zapłaty składki wskazujące: instytucję pobierającą składkę, dane podatnika, wysokość składki, termin zapłaty,
• umowa prowadzenia indywidualnej składki zabezpieczenia emerytalnego.

Jeśli korzystasz z innych ulg:

• dokumenty wymagane dla korzystania z danego typu odliczenia podatkowego.

PAMIĘTAJ!
Wszystkie dokumenty łącznie z kopią deklaracji musisz przechowywać do 31 grudnia 2023 r.

Jeśli prowadziłeś w 2017 r. działalność gospodarczą:

• numer NIP (pamiętaj, że będąc przedsiębiorcą do wypełnienia PIT nadal potrzebujesz swój numer NIP),
• remanent (spis z natury na koniec roku i początek nowego roku, u ryczałtowców  - tylko na dzień 1 stycznia),
• książka przychodów i rozchodów lub dla ryczałtowców ewidencja przychodów zamknięte na koniec 2017 roku,
• kompletny zbiór dokumentów potwierdzających poniesione koszty,
• sprawdzona formalnie ewidencja wyposażenia, ewidencja środków trwałych,
• sprawdzone formalnie karty przychodów pracowników.

Jeżeli dodatkowo pracowałeś za granicą:

• dokument potwierdzający twoje przychody i zapłacony podatek
  (dokument od pracodawcy zagranicznego, podobny do naszego PIT-11, z reguły otrzymasz go na przełomie 2017/2018 r.),
• ustal metodę unikania podwójnego opodatkowania z krajem, w którym pracowałeś.

Jeżeli w 2017 r. sprzedałeś nieruchomość:

• akt notarialny potwierdzający zakup (ustal datę nabycia),
• pozwolenie na użytkowanie (ustal datę wybudowania),
• ustal czy zamierzasz przeznaczyć dochód ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe w okresie najbliższych dwóch lat po dacie sprzedaży.