Dostałem / otrzymałem PIT-11 i co dalej?

Pobierz darmowy e-book - jak rozliczyć PIT-11?Pobierz darmowy e-book

Twój PIT-11 to pierwszy krok, żeby dostać nawet kilkaset złotych zwrotu nadpłaconego podatku. W żadnym wypadku nie wyrzucaj dokumentu, bo jeśli otrzymałeś PIT-11, to warto go wykorzystać i rozliczyć roczną deklarację podatkową.

Jeśli dostałeś kilka informacji PIT-11 nie przejmuj się – wszystkie trafiają do tej samej  rocznej deklaracji podatkowej. Po prostu zbierz je przed sobą, a dzięki programowi e-pity przepiszesz wszystkie kwoty z tych informacji, a zostaną one prawidłowo dodane do siebie i przeniesione do odpowiednich pól deklaracji rocznej.

Po uruchomieniu wybierz opcję „kreator” i podejmij decyzję o rodzaju rozliczenia (indywidualnie, z małżonkiem, z dzieckiem). W kolejnym kroku wybrać należy ikonkę „PIT-11”. Wzór informacji, który pojawi się wówczas na ekranie będzie taki sam, jaki dostałeś od pracodawcy. Informację PIT-11 w programie wypełniasz dokładnie tymi samymi kwotami, które występują w polach PIT-11 od Twojego pracodawcy. Jeżeli otrzymałeś kilka informacji – wówczas czynność tę powtarzasz wielokrotnie – odrębnie dla każdego otrzymanego PIT-11. 

Nie wiesz co zrobić z PIT-11 za 2017 rok?

Nie musisz znać się na podatkach. Przepisz dane z Twojego PIT-11 w Programie e-pity to bardzo proste wskazujemy Ci dokładnie nr każdego pola. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Wylicz wygodnie Twój PIT w Programie e-pity 2017 i wyślij PIT online >>

Możesz także skorzystać z usługi wczytania Wstępnie Wypełnionego PIT-a (PFR) przygotowanego dla Ciebie, przez fiskusa. W takiej sytuacji nie będziesz musiał nawet sam przepisywać ani wprowadzać żadnych danych zostaną one automatycznie wczytane z Portalu Podatkowego, a Ty tylko sprawdzisz ich poprawność.

Po wykazaniu danych z informacji PIT-11 program samodzielnie policzy kwoty przychodów, zaproponuje korzystanie z ulg podatkowych, a także pozwoli otrzymać zwrot nadpłaconego podatku.

Jak rozliczyć podatek z PIT-11?

Informacja PIT-11 pochodzić może z wielu różnych źródeł – np. zlecenia, dzieła, pracy, diet radnego, funkcji w komisji wyborczej. Niezależnie od rodzaju zarobków, o ile tylko kwoty, które płatnik (zatrudniający, wypłacający wynagrodzenie) zgadzają się z tym, co otrzymałeś, musisz je przenieść do rocznej deklaracji PIT. Pominięcie niektórych pozycji PIT-11 jak również nie rozliczenie podatku może spowodować szereg nieprzyjemnych konsekwencji, w tym również karę pieniężną sięgającą nawet tysięcy złotych!

W PIT-11 zatrudniający wskazał wszystkie elementy minimum, jakie należy wykazać w rocznej deklaracji podatkowej. A zatem jeśli nie korzystasz z ulg i odliczeń, to przepisanie informacji z PIT-11 wystarczy, by wypełnić PIT roczny i mieć obowiązki podatkowe z głowy.

Zwrot podatku z PIT-11

W niektórych przypadkach już na podstawie informacji przepisanych z PIT-11 możliwy jest zwrot nadpłaconego w trakcie roku podatku, który sięgać może nawet 556 zł. Dzieje się tak ze względu na nierozliczaną przez niektórych płatników kwotę wolną od podatku, o którą można pomniejszyć podatek na etapie wypełniania rocznego PIT.

Dzięki programowi e-pity możesz zatem nie znać się na podatkach, nie wiedzieć co to są przychody, koszty, zaliczka na podatek – a mimo to możesz samodzielnie wypełnić swoją deklarację PIT i otrzymać z tego tytułu zwrot.

Dodatkowo wysokość zwracanej kwoty możesz podwyższyć np. poprzez skorzystanie z ulgi na internet, dzieci, uczynione darowizny, rehabilitację.

Kwoty, dzięki którym zwrot będzie jeszcze wyższy rozliczasz w programie po wpisaniu do niego danych z Twoich PIT-11, w kolejnym kroku w opcji „kreator PIT” otrzymasz szereg pytań, dzięki którym skorzystasz ze wszystkich dozwolonych ulg podatkowych.

Brak PIT, nie dostałem PIT-11

Zdarza się, że płatnik z różnych przyczyn nie przekaże informacji PIT-11. W żaden sposób nie powinieneś wówczas liczyć na to, że informacja o Twoim wynagrodzeniu nie trafi do urzędu skarbowego. Zdarzyć się może, że wypłata niektórych świadczeń zmusza Cię do samodzielnego rozliczenia PIT, bez PIT-11 (np. emerytury zagraniczne uzyskiwane bezpośrednio z zagranicy, zarobki od zagranicznego pracodawcy).

Poza tym to nie Ty, lecz płatnik (pracodawca) powinien zapłacić zaliczkę na podatek, a Ty dzięki rozliczeniu możesz liczyć na zwrot ze względu na ulgi i odliczenia podatkowe. W efekcie, jeżeli wszelkie próby kontaktu z pracodawcą celem uzyskania PIT-11 zakończyły się fiaskiem, należy dokonać następujących działań:

  • ustalić samodzielnie wysokość swoich wynagrodzeń – na podstawie umowy pisemnej albo na podstawie faktycznych przelewów od pracodawcy,
  • zsumować kwoty wynagrodzeń z okresu całego roku,
  • ustalić przysługujące Ci koszty uzyskania przychodów oraz zaliczki na podatek, które pracodawca powinien był wpłacić na rzecz organu skarbowego oraz kwoty składek ZUS i zdrowotnych, które należało zapłacić od Twojego wynagrodzenia,
  • wpisać te hipotetyczne (możliwie jak najprecyzyjniej ustalone) kwoty wynagrodzeń w opcji „PIT-11” w programie e-pity (funkcja „Kreator PIT”),

Tak sporządzoną deklarację podatkową przekazać należy do urzędu skarbowego wraz z pismem wyjaśniającym, w którym należy wskazać, że płatnik nie realizował nałożonej na niego funkcji oraz że deklaracja roczna PIT została sporządzona w oparciu o informacje ustalone samodzielnie.

Przykład takiego pisma:

Andrychowo, 20.04.2018 r.

Kazimierz Kowalski
Ul. Czerniejewska 12/11
62-222 Andrychowo

Naczelnik Urzędu Skarbowego
 w Andrychowie
Znana 4
62-222 Andrychów

Wyjaśnienie w sprawie kwot wskazanych na deklaracji podatkowej PIT-37 za 2017 r.

W związku z obowiązkiem przedłożenia zeznania podatkowego za 2017 r. informuję, że kwoty wskazane w deklaracji zostały przeze mnie ustalone na podstawie umowy o pracę z dnia 18.03.2017 r. (należność – 2768 zł brutto) oraz umowy zlecenie z dnia 2.12.2017 r. (należność 1500 zł netto miesięcznie). Płatnik, którym jest Dendrochron sp. z o.o. ul. Kaliska 2 62-222 Andrychów, NIP: 222-222-22-22, mimo wielokrotnych ponagleń, nie przedstawił mi informacji PIT-11 z tytułu żadnej z tych umów. Nie byłem również w stanie uzyskać od niego informacji co do wpłaty na rzecz organu skarbowego, pobranego ode mnie należnego podatku dochodowego od osób fizycznych oraz wpłaty pobranych ode mnie składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W przedkładanej deklaracji uznaję, że wpłaty zaliczek na podatek oraz składek ubezpieczeniowych faktycznie miały miejsce i odpowiedzialność z tego tytułu ponosi płatnik.

W związku z rozliczeniem informuję, że:

  • Moje wynagrodzenie miesięcznie wynosiło: 1300 zł z umowy zlecenie oraz 1850 zł z tytułu umowy o pracę,
  • z tytułu umowy zlecenie do rozliczenia przyjąłem 20% koszty uzyskania przychodów,
  • z tytułu umowy o pracę do rozliczenia przyjąłem podstawowe, ryczałtowe koszty uzyskania przychodów (111,25 zł miesięcznie) dla pracowników miejscowych.

Jednocześnie proszę o dokonanie kontroli płatnika - Dendrochron sp. z o.o. ul. Kaliska 2 62-222 Andrychów, NIP: 222-222-22-22 – w przedmiocie wywiązywania się z nałożonych na niego przepisami prawa obowiązków realizacji tej roli, zapłaty zaliczek na podatek oraz składek ubezpieczeniowych.

 Z wyrazami szacunku

Jak wpisać dane z PIT-11 do PIT-37 lub PIT-36?

Nie przepisuj bezmyślnie PIT-11 zawsze warto sprawdzić, czy płatnik dobrze nas rozliczył! Po sprawdzeniu i upewnieniu się, że możesz zaufać płatnikowi – PIT-11 można w zasadzie przepisać do deklaracji rocznej.

Na co zwrócić uwagę przy wypełnianiu deklaracji PIT na podstawie PIT-11?

Pierwsza strona PIT-11 jest ci o tyle pomocna, że zawiera wszystkie dane personalne które należy wpisać w PIT-37.

Część A (poz. 5) PIT-11 wskazuje się Urząd Skarbowy Tobie właściwy. Przepisujesz go do deklaracji PIT-36 lub PIT-37.

Dane z poz. 10-27 (część C) przepisujesz do danych podatnika w deklaracji rocznej (część B PIT-36 i PIT-37). Jeżeli jest to PIT-11 małżonka, a rozliczasz się wspólnie – odpowiednio dane te wpisujesz jako dane małżonka w deklaracji rocznej.

UWAGA: koszty

Kolumna C Części E informacji PIT-11 jest szczególnie istotna i powinieneś na nią zwrócić głębszą uwagę. Może się zdarzyć, że koszty na PIT-11 będą niższe niż te, które faktycznie Ci przysługują. Pracodawca może bowiem posiadać nieaktualne informacje o adresie zamieszkania pracownika, nie znać faktycznie ponoszonych przez pracownika kosztów podatkowych, do których ten ostatni jest uprawniony lub błędnie rozliczać koszty autorskie lub inne kwoty obniżające przychód. W przypadku różnic, pracownik może wpisać faktyczną wartość kosztów uzyskania – czyli taką, jaka mu prawnie przysługuje, (poradnik koszty uzyskania przychodów).

Kwotę kosztów ustalamy indywidualnie, w zależności od faktycznego przypadku.

Koszty uzyskania przychodów wynoszą:

  • 111 zł 25 gr miesięcznie, a za rok podatkowy nie więcej niż 1.335 zł, w przypadku gdy podatnik uzyskuje przychody z tytułu jednego stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej;
  • nie mogą przekroczyć łącznie 2.002 zł 05 gr za rok podatkowy, w przypadku gdy podatnik uzyskuje przychody równocześnie z tytułu więcej niż jednego stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej;
  • wynoszą 139 zł 06 gr miesięcznie, a za rok podatkowy łącznie nie więcej niż 1.668 zł 72 gr, w przypadku gdy miejsce stałego lub czasowego zamieszkania podatnika jest położone poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy, a podatnik nie uzyskuje dodatku za rozłąkę;
  • nie mogą przekroczyć łącznie 2.502 zł 56 gr za rok podatkowy, w przypadku gdy podatnik uzyskuje przychody równocześnie z tytułu więcej niż jednego stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej, a miejsce stałego lub czasowego zamieszkania podatnika jest położone poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy, a podatnik nie uzyskuje dodatku za rozłąkę.

W przypadku większej ilość stosunków prawnych (umów o pracę, służbowych itp.) koszty z każdego PIT-11 należy sumować (sumujemy pozycje oznaczone tymi samymi numerami, np. kwota z poz. 25 plus kwota z poz. 25…itd.). W programie e-pity sumowanie odbywa się automatycznie, tj,. program samodzielnie zadba o to, by przestrzegane były dopuszczalne prawem limity.

Poz. 35 i 61 dotyczą korzystania przez twórców z praw autorskich i artystów wykonawców z praw pokrewnych, w rozumieniu odrębnych przepisów, lub rozporządzania przez nich tymi prawami - w wysokości 50 % uzyskanego przychodu, z tym że koszty te oblicza się od przychodu pomniejszonego o potrącone przez płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe oraz na ubezpieczenie chorobowe. Obowiązuje tu limit, zgodnie z którym nie mogą one przekroczyć rocznie 42.764 zł. Program automatycznie przepisuje te kwoty do odpowiednich pozycji PIT-36 lub PIT-37.

UWAGA!

Kwot kosztów ryczałtowych oraz autorskich nie należy sumować. Osobno wykazujemy kwoty z 50% kosztów, osobno koszty standardowe. Osobno należy również ujmować w deklaracji PIT koszty autorskie z umowy o pracę oraz z odrębnej umowy przekazującej prawa autorskie, czy wykonywania umowy o dzieło z przekazaniem lub rozporządzaniem  tymi prawami.

Przychody z wierszy 2 -5 części E (należności z tytułu pracy w rolniczej spółdzielni produkcyjnej, emerytury i renty z zagranicy, należności osób aresztowanych i skazanych, świadczenia z FP i FGŚP) – rozlicza się bez pomniejszenia o koszty uzyskania przychodów. Program e-pity samodzielnie wskaże i przepisze poszczególne przychody do odpowiednich wierszy PIT-37 lub PIT-36 (co do zasady będą to w tych przypadkach tzw. inne źródła przychodów).

UWAGA: Gdyby się okazało, że emerytura zagraniczna jest wypłacana bez pośrednictwa płatnika, np. banku, wówczas decydujące przy wykazaniu i opodatkowaniu będą przepisy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Czasami masz prawo odliczyć w takim przypadku podatek zapłacony od takich kwot za granicą (np. emerytury z USA), a czasami – musisz samodzielnie rozliczyć się z podatku wyłącznie w Polsce, bez prawa do obniżania podatku.

Poz. 70 dotyczy wszystkich składek na ubezpieczenie społeczne (emerytalna, rentowa, chorobowa), pobranych przez płatnika w roku podatkowym. Powyższe składki ZUS to kwoty finansowane przez podatnika – pracownika. Jeśli weźmiemy umowę o pracę i spojrzymy na kwotę brutto, to składki, które wykazano w tych pozycjach obniżają kwotę, którą co miesiąc otrzymujemy jako wynagrodzenie. Nie odlicza się w PIT rocznym składek finansowanych dodatkowo przez płatnika, pracodawcę (np. składki na ubezpieczenie wypadkowe lub części składki emerytalnej lub rentowej, finansowanych przez płatnika). Te są składkami nie wpływającymi na kwotę brutto wynagrodzenia, zatem nie można ich odliczać.

W poz. 72 wykazać należy natomiast składki na ubezpieczenie zdrowotne. W obu przypadkach liczą się składki pobrane, nie koniecznie zapłacone przez płatnika. W przypadku składek zdrowotnych PIT-11 zawiera składkę, którą faktycznie można odliczać w PIT rocznym (w PIT-11 wykazywane jest 7,75% podstawy, płatnik opłaca natomiast 9% tej podstawy). Całą kwotę wskazaną w tej pozycji przenieść można do deklaracji rocznej PIT.
Jeśli płatnik spóźnił się z zapłatą składek – wykazane są składki te, które w roku podatkowym faktycznie pobrał.

Informacje dotyczące plików cookies:

Nasz serwis korzysta z plików cookies w celu realizacji usług zgodnie z Polityką Plików Cookies. Dalsze korzystanie z serwisu bez zmiany ustawień dla plików cookies oznacza, że będą one zapisywane w pamięci urządzenia. Ustawienia te można zmieniać w przeglądarce internetowej.