Informację PIT-2K składa się za rok, w którym po raz pierwszy dokonuje się odliczeń ulgi odsetkowej. W ramach ulgi odsetkowej podatnik dołącza oświadczenie PIT-2K o wysokości wszystkich poniesionych wydatków związanych z daną inwestycją, w tym o wysokości wydatków udokumentowanych fakturami wystawionymi przez podatników podatku od towarów i usług niekorzystających ze zwolnienia od tego podatku.
UWAGA - w deklaracji za 2024 r. ulga odsetkowa, z którą związany jest druk PIT-2K, obowiązuje wyłącznie na prawach nabytych, tzn. można z niej korzystać jeśli nabyło się do niej prawa do 2007 r. Ulga na prawach nabytych przysługiwać będzie do 31.12 2027 r. Nie można natomiast zaciągnąć obecnie kredytu na cele mieszkaniowe i rozpocząć korzystanie z odliczenia tak, jak to miało miejsce dawniej.
Pamiętaj - w 2024 r. obowiązuje ulga termomodernizacyjna, która pozwoli Ci odliczyć od dochodu koszty związane z podwyższeniem walorów energetycznych domu. Ulga termomodernizacyjna i odsetkowa - na prawach nabytych mogą być wykorzystywane łącznie.
Czytaj szerzej o uldze termomodernizacyjnej
UWAGA: W roku zakończenia inwestycji oraz w roku następnym po roku jej zakończenia możliwe jest odliczanie nie tylko odsetek zapłaconych w danym roku, ale również tych zapłaconych już w latach wcześniejszych, przed jej zakończeniem.
Oblicz dokładnie Twój PIT-2K do PIT od razu w Programie e-pity 2024.
Nie musisz liczyć podatku w PIT i załącznika PIT-2K za 2024 ręcznie. Sprawdź wysokość Twojego podatku kompleksowo - razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku.
Wylicz wygodnie Twój PIT z załącznikiem PIT 2K w Programie e-pity 2024 i wyślij PIT online >>
W oświadczeniu PIT-2K podatnik (a w przypadku małżonków – zarówno mąż jak i żona) wpisuje informacje o:
Na podstawie PIT-2K ustala się limit faktycznie poniesionych wydatków na cele mieszkaniowe i stwierdza się, czy kredyt faktycznie został na cele mieszkaniowe wydatkowany a także czy podatnik spełnił pozostałe warunki do korzystania z odliczenia.
A zatem tak istotne jest, by informacje podane na formularzu były zgodne z prawdą.
Nie można odliczać odsetek od kredytu:
Odliczeniu od dochodu nie podlegają ponadto odsetki od kredytów:
Odliczenie dotyczy wyłącznie odsetek (a nie całego kredytu). Wysokość i termin zapłaty są udokumentowane dowodem wystawionym przez podmiot udzielający kredytu (z reguły jest to harmonogram dokonanych spłat w danym roku).
Odliczenie dotyczy odsetek od kredytu niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów lub których podatnik nie otrzymał powrotnie w jakiejkolwiek formie, chyba że zwrócone odsetki zwiększyły podstawę obliczenia podatku.
UWAGA: Do ulgi odsetkowej nie mają prawa podatnicy, jeżeli oni lub ich małżonkowie korzystają lub korzystali z odliczenia od dochodu (przychodu) lub podatku wydatków poniesionych na własne cele mieszkaniowe przeznaczonych na:
Urząd Skarbowy nie jest Świętym Mikołajem
Fiskus przy określonej wartości prezentów od kontrahentów każe doliczać stosowny podatek. Limit zwolnienia z opodatkowania jest inny na gruncie VAT i PIT.
Ulga na zakup i montaż klimatyzacji
Wydatki poniesione na zakup i montaż klimatyzacji w mieszkaniu, w którym mieszka osoba niepełnosprawna, mogą być odliczone w ramach ulgi rehabilitacyjnej.
Staż nie odbiera prawa do zwolnienia ze składek ZUS
ZUS zgodził się, że lekarz podejmujący współpracę B2B ze szpitalem, w którym wcześniej był zatrudniony jako stażysta, nie traci przez to prawa do ulgi na start.