tel. serwisowy: 61 307 00 77 (08:00 - 16:00)
Wyliczenie podatku oraz obciążeń ubezpieczeniowych przedsiębiorstw w 2023 r., 2024 r., 2025 r., 2026 r., 2027 r. możliwe jest z pomocą kalkulatora, prezentującego prognozowaną wartość podatku do zapłaty, składek ZUS i składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Kalkulator uwzględnia:
Sprawdź wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę, zlecenie i dzieło - kalkulator wynagrodzeń
Zaliczki PIT i zdrowotne wylicz w programie fillup - 30 dni za darmo!
Prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną w formie skali podatkowej lub podatku liniowego i samodzielnie wyliczasz wysokość zaliczki PIT oraz składaki na ubezpieczenie zdrowotne, skorzystaj z nowych druków fillup, w których wpisując dwie kwoty (przychody i koszty) wygodnie wyliczysz poprawną wysokość zaliczek i składek oraz możesz je od razu z poziomu programu zapłacić online.
Druk uwzględnia wszystkie zmiany wynikające z Nowego Polskiego Ładu 2.0 obowiązującego od 1 lipca 2022 roku:
- Zaliczki na podatek oraz składki społeczne i zdrowotne - skala podatkowa dla PIT-36
- Zaliczki na podatek i składki społeczne i zdrowotne - podatek liniowy dla PIT-36L
Kalkulator oblicza opłacalność podatku w 2024 r. i 2025 r. oraz latach wcześniejszych.
Kalkulator za 2027, 2026, 2025 i 2024 r. uwzględnia kwotę zmniejszającą 3.600 zł rocznie oraz skalę podatkową ze stawką 12% i 32%.
Składki na ubezpieczenie zdrowotne obliczone w kalkulatorze podlegają odliczeniu od dochodu zgodnie z przepisami dla ryczałtu i podatku liniowego i są ujęte w całkowitym obciążeniu z tytułu prowadzenia działalności. W przypadku opodatkowania liniowego składka zdrowotna obliczana jest w wysokości 4,9% podstawy jej ustalenia. W przypadku zasad ogólnych (skali podatkowej) obliczana jest jako 9% tej podstawy. W przypadku ryczałtu składka ustalana jest w wysokości 9% od podstawy jej ustalenia, różnej dla przychodu do 60 000 zł, pomiędzy 60 001 a 300 000 zł oraz powyżej 300 000 zł. Uwzględnione są limity 50% składek dla ryczałtu i 14 100 zł dla podatku liniowego na 2026 r. (12 900 w 2025 r., 11 600 zł w 2024 r., 10 200 zł w 2023 r.).
W zakresie składek ZUS przedsiębiorca może wybrać korzystanie z pełnych składek, pominąć ubezpieczenie chorobowe, opłacać wyłącznie składkę zdrowotną (ulga w ZUS dla nowych firm przysługująca przez pierwsze 6 miesięcy), skorzystać z ulgi przysługującej przez 24 miesiące prowadzenia działalności (podstawa ZUS ustalana jako 30% minimalnego wynagrodzenia za pracę) lub ustalać go od wartości dochodu z roku poprzedniego (mały ZUS plus, obowiązujący przez 36 miesięcy).
Najlepszy i najprostszy sposób na PIT - Program e-pity®
Nie musisz znać się na PIT'ach i zmianach podatkowych. Oblicz wygodnie wysokość Twojego podatku PIT kompleksowo razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i kwotą wolną od podatku. Zadbaj o najwyższy i najszybszy zwrot podatku z PIT do 45 dni.
Po prostu oblicz Twój e-PIT w Programie e-pity 2025 i wyślij PIT online
Jako podstawę ustalania ZUS w 2026 r. przyjęto kwotę 5652 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2025 r., które wynosi 9420 zł.
Jako podstawę ustalania ZUS w 2025 r. przyjęto kwotę 5203,80 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2025 r., które wynosi 8673 zł.
Jako podstawę ustalania ZUS w 2024 r. przyjęto kwotę 4694,40 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2024 r., które wynosi 7824 zł.
Jako podstawę ustalania ZUS w 2023 r. przyjęto kwotę 4161 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2023 r., które wynosi 6935 zł.
Podatnik korzystający z ulg i odliczeń może w każdej z form opodatkowania ująć przysługujące mu ulgi i odliczenia podatkowe, odliczane od dochodu lub od podatku (https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/).
W przypadku wyboru 2022 r., kalkulator uwzględnia ulgę dla klasy średniej przysługującą w przypadku opodatkowania według skali, porównując jej wykorzystanie w tej formie opodatkowania z podatkiem ustalanym liniowo lub ryczałtem, gdzie ulga dla klasy średniej nie jest stosowana. Możliwe jest również usunięcie ulgi dla klasy średniej (czyli porównanie podatku hipotetycznego i właściwego za 2022 r.).
Składki na ubezpieczenie zdrowotne obliczone w kalkulatorze podlegają odliczeniu od dochodu zgodnie z przepisami dla ryczałtu i podatku liniowego i są ujęte w całkowitym obciążeniu z tytułu prowadzenia działalności. W przypadku opodatkowania liniowego składka zdrowotna obliczana jest w wysokości 4,9% podstawy jej ustalenia, w przypadku zasad ogólnych (skali podatkowej) - jako 9% tej podstawy. W przypadku ryczałtu składka ustalana jest w wysokości 9% od podstawy jej ustalenia, różnej dla przychodu do 60 000 zł, pomiędzy 60 001 a 300 000 zł oraz powyżej 300 000 zł. Uwzględnione są limity 50% składek dla ryczałtu i 12 900 (2025 r.), 11 600 zł (2024 r.), 10 200 zł (2023 r.) lub 8 700 zł (2022 r.) dla podatku liniowego.
W zakresie składek ZUS przedsiębiorca może wybrać korzystanie z pełnych składek, pominąć ubezpieczenie chorobowe, opłacać wyłącznie składkę zdrowotną (ulga w ZUS dla nowych firm przysługująca przez pierwsze 6 miesięcy), skorzystać z ulgi przysługującej przez 24 miesiące prowadzenia działalności (podstawa ZUS ustalana jako 30% minimalnego wynagrodzenia za pracę) lub ustalać go od wartości dochodu z roku poprzedniego (mały ZUS plus).
Wystawiaj i wysyłaj darmową e-fakturę z aplikacją firmly
Z aplikacją firmly, możesz szybko i łatwo wystawić oraz wysłać darmową e-fakturę VAT. To idealne oprogramowanie do przygotowywania różnego rodzaju faktur, w tym ustrukturyzowanych. Nasz intuicyjny interfejs ułatwia ich wystawianie, a funkcja automatycznych płatności Autopay dodatkowo upraszcza proces otrzymywania pieniędzy. Niezależnie od miejsca, w którym się znajdujesz, nasza aplikacja mobilna umożliwia ci dostęp do pełnej funkcjonalności wystawiania faktur w firmly.
Wystawiaj darmowe e-faktury VAT w firmly »
Podatnik korzystający z ulg i odliczeń może w każdej z form opodatkowania ująć przysługujące mu ulgi i odliczenia podatkowe, odliczane od dochodu lub od podatku (https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/).
Sprawdź prawo odliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne w deklaracji PIT »
Podatnicy dostali więcej czasu na przesłanie ksiąg rachunkowych
Firmy prowadzące księgi rachunkowe będą miały więcej czasu na przekazanie Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) w podatkach dochodowych. Wynika to z ustawy nowelizującej ustawy podatkowe, którą podpisał właśnie prezydent.
Obowiązek alimentacyjny nie ustaje z osiągnięciem pełnoletności
Kwoty przekazane przez matkę pełnoletniej córce, aby ta mogła kontynuować studia i terapię psychologiczną, nie są darowizną i nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.
Wydatki na benefity dla współpracowników są kosztami reprezentacji
Dodatkowe świadczenia dla współpracowników muszą wynikać z zawartych z nimi umów, aby spółka mogła zaliczyć takie wydatki do kosztów uzyskania przychodów.
