Ustalanie kwoty podatku VAT zależy od tego, czy kupujący i sprzedawca uzgodnili cenę za towar lub usługę w kwocie netto czy też w kwocie brutto. W obu przypadkach kalkulator stawki VAT liczonej od kwoty netto lub brutto będzie narzędziem ułatwiającym wystawienia faktury lub wykonywanie obowiązków względem organów skarbowych.
Prawidłowa kwota podatku od towarów i usług to wynik iloczynu podstawy opodatkowania (należność netto) oraz stawki VAT. Wynik zaokrąglany jest do dwóch miejsc po przecinku kwoty wykazane w fakturze zaokrągla się do pełnych groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki 0,5 grosza i wyższe zaokrągla się do 1 grosza.

Szukasz kalkulatora do PIT - oblicz dokładnie Twój e-PIT od razu w Programie e-pity 2020.

Oblicz wysokość Twojego podatku kompleksowo razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i nową kwotą wolną od podatku. Po prostu oblicz Twój e-PIT w Programie e-pity 2020 i wyślij PIT online >>

Suma ceny netto oraz wartości VAT obliczonej zgodnie z powyższą regułą stanowi wartość brutto czyli ostateczną kwotę – cenę, jaką nabywca musi zapłacić za towar lub fakturę.

W związku z powyższym:

  1. przy uzgodnionej cenie netto - do tej wartości dodać należy podatek VAT (wartość VAT) zgodnie z właściwą stawką.
  2. Przy ustaleniu w umowie ceny brutto – podatek VAT stanowi element zawarty w tej cenie; cenę netto ustalić należy jako iloraz (podzielenie) kwoty brutto oraz 1,xx (gdzie xx to właściwa stawka podatku VAT); kwotę VAT natomiast ustalić można jako iloczyn ceny brutto oraz xx/1xx (gdzie xx to właściwa stawka podatku VAT), czyli:
    1. Dla stawki 23% VAT - brutto x 23/123 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,23 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto),
    2. Dla stawki 8% VAT - brutto x 8/108 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,08 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto),
    3. Dla stawki 5% VAT - brutto x 5/105 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,05 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto),
  3. W przypadku ryczałtu 4% (taksówki) – stawka podatku oblicza się od kwoty brutto – wówczas zastosowanie znajduje metoda: brutto x 4/104 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,04 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto).

przy świadczeniu usług w zakresie handlu i gastronomii, kwota podatku należnego na fakturze może być obliczana metodą „w stu” – czyli jako iloczyn wartości dostawy i stawki:

  1. 18,70% — w odniesieniu do towarów i usług objętych stawką podatku 23%,
  2. 7,41% — w odniesieniu do towarów i usług objętych stawką podatku 8%,
  3. 4,76% — w odniesieniu do towarów i usług objętych stawką podatkową 5%.
2021-06-15

Nowa ulga w PIT 2021 - za opłaty drogowe

Ministerstwo Finansów wprowadza kolejną ulgę w podatku dochodowym obowiązującą w 2021 r. Tym razem dotyczyć ona będzie podmiotów ponoszących opłaty drogowe.

2021-06-14

Pobór podatku u źródła od wypłat za granicę odsunięty przez kolejny okres 2021 r.

Uciążliwe dla podatników przepisy zmuszające do pobrania podatku PIT lub CIT przez nabywców towarów lub usług zostaną po raz kolejny odsunięte.

2021-06-14

Nowe deklaracje podpiszesz elektronicznie

Rozszerzony zostaje zakres formularzy, które przesłać można elektronicznie, z użyciem podpisów elektronicznych. Zmieniono zasady i nazwy szeregu formularzy wykorzystywanych w postępowaniach akcyzowych.