tel. serwisowy: 61 307 00 77 (08:00 - 16:00)
Wyliczenie podatku oraz obciążeń ubezpieczeniowych przedsiębiorstw w 2023 r., 2024 r. i 2025 r. możliwe jest z pomocą kalkulatora, prezentującego prognozowaną wartość podatku do zapłaty, składek ZUS i składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Kalkulator uwzględnia:
Sprawdź wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę, zlecenie i dzieło - kalkulator wynagrodzeń
Zaliczki PIT i zdrowotne wylicz w programie fillup - 30 dni za darmo!
Prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną w formie skali podatkowej lub podatku liniowego i samodzielnie wyliczasz wysokość zaliczki PIT oraz składaki na ubezpieczenie zdrowotne, skorzystaj z nowych druków fillup, w których wpisując dwie kwoty (przychody i koszty) wygodnie wyliczysz poprawną wysokość zaliczek i składek oraz możesz je od razu z poziomu programu zapłacić online.
Druk uwzględnia wszystkie zmiany wynikające z Nowego Polskiego Ładu 2.0 obowiązującego od 1 lipca 2022 roku:
- Zaliczki na podatek oraz składki społeczne i zdrowotne - skala podatkowa dla PIT-36
- Zaliczki na podatek i składki społeczne i zdrowotne - podatek liniowy dla PIT-36L
Kalkulator oblicza opłacalność podatku w 2024 r. i 2025 r. oraz latach wcześniejszych.
Kalkulator za 2026, 2025 i 2024 r. uwzględnia kwotę zmniejszającą 3.600 zł rocznie oraz skalę podatkową ze stawką 12% i 32%.
Składki na ubezpieczenie zdrowotne obliczone w kalkulatorze podlegają odliczeniu od dochodu zgodnie z przepisami dla ryczałtu i podatku liniowego i są ujęte w całkowitym obciążeniu z tytułu prowadzenia działalności. W przypadku opodatkowania liniowego składka zdrowotna obliczana jest w wysokości 4,9% podstawy jej ustalenia. W przypadku zasad ogólnych (skali podatkowej) obliczana jest jako 9% tej podstawy. W przypadku ryczałtu składka ustalana jest w wysokości 9% od podstawy jej ustalenia, różnej dla przychodu do 60 000 zł, pomiędzy 60 001 a 300 000 zł oraz powyżej 300 000 zł. Uwzględnione są limity 50% składek dla ryczałtu i 12 900 zł dla podatku liniowego na 2025 r. (11 600 zł w 2024 r., 10 200 zł w 2023 r.).
W zakresie składek ZUS przedsiębiorca może wybrać korzystanie z pełnych składek, pominąć ubezpieczenie chorobowe, opłacać wyłącznie składkę zdrowotną (ulga w ZUS dla nowych firm przysługująca przez pierwsze 6 miesięcy), skorzystać z ulgi przysługującej przez 24 miesiące prowadzenia działalności (podstawa ZUS ustalana jako 30% minimalnego wynagrodzenia za pracę) lub ustalać go od wartości dochodu z roku poprzedniego (mały ZUS plus, obowiązujący przez 36 miesięcy).
Najlepszy i najprostszy sposób na PIT - Program e-pity®
Nie musisz znać się na PIT'ach i zmianach podatkowych. Oblicz wygodnie wysokość Twojego podatku PIT kompleksowo razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami i kwotą wolną od podatku. Zadbaj o najwyższy i najszybszy zwrot podatku z PIT do 45 dni.
Po prostu oblicz Twój e-PIT w Programie e-pity 2025 i wyślij PIT online
Jako podstawę ustalania ZUS w 2025 r. przyjęto kwotę 5203,80 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2025 r., które wynosi 8673 zł.
Jako podstawę ustalania ZUS w 2024 r. przyjęto kwotę 4694,40 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2024 r., które wynosi 7824 zł.
Jako podstawę ustalania ZUS w 2023 r. przyjęto kwotę 4161 zł, tj. 60% prognozowanego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, włącznie z wypłatami z zysku w 2023 r., które wynosi 6935 zł.
Podatnik korzystający z ulg i odliczeń może w każdej z form opodatkowania ująć przysługujące mu ulgi i odliczenia podatkowe, odliczane od dochodu lub od podatku (https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/).
W przypadku wyboru 2022 r., kalkulator uwzględnia ulgę dla klasy średniej przysługującą w przypadku opodatkowania według skali, porównując jej wykorzystanie w tej formie opodatkowania z podatkiem ustalanym liniowo lub ryczałtem, gdzie ulga dla klasy średniej nie jest stosowana. Możliwe jest również usunięcie ulgi dla klasy średniej (czyli porównanie podatku hipotetycznego i właściwego za 2022 r.).
Składki na ubezpieczenie zdrowotne obliczone w kalkulatorze podlegają odliczeniu od dochodu zgodnie z przepisami dla ryczałtu i podatku liniowego i są ujęte w całkowitym obciążeniu z tytułu prowadzenia działalności. W przypadku opodatkowania liniowego składka zdrowotna obliczana jest w wysokości 4,9% podstawy jej ustalenia, w przypadku zasad ogólnych (skali podatkowej) - jako 9% tej podstawy. W przypadku ryczałtu składka ustalana jest w wysokości 9% od podstawy jej ustalenia, różnej dla przychodu do 60 000 zł, pomiędzy 60 001 a 300 000 zł oraz powyżej 300 000 zł. Uwzględnione są limity 50% składek dla ryczałtu i 12 900 (2025 r.), 11 600 zł (2024 r.), 10 200 zł (2023 r.) lub 8 700 zł (2022 r.) dla podatku liniowego.
W zakresie składek ZUS przedsiębiorca może wybrać korzystanie z pełnych składek, pominąć ubezpieczenie chorobowe, opłacać wyłącznie składkę zdrowotną (ulga w ZUS dla nowych firm przysługująca przez pierwsze 6 miesięcy), skorzystać z ulgi przysługującej przez 24 miesiące prowadzenia działalności (podstawa ZUS ustalana jako 30% minimalnego wynagrodzenia za pracę) lub ustalać go od wartości dochodu z roku poprzedniego (mały ZUS plus).
Wystawiaj i wysyłaj darmową e-fakturę z aplikacją firmly
Z aplikacją firmly, możesz szybko i łatwo wystawić oraz wysłać darmową e-fakturę VAT. To idealne oprogramowanie do przygotowywania różnego rodzaju faktur, w tym ustrukturyzowanych. Nasz intuicyjny interfejs ułatwia ich wystawianie, a funkcja automatycznych płatności Autopay dodatkowo upraszcza proces otrzymywania pieniędzy. Niezależnie od miejsca, w którym się znajdujesz, nasza aplikacja mobilna umożliwia ci dostęp do pełnej funkcjonalności wystawiania faktur w firmly.
Wystawiaj darmowe e-faktury VAT w firmly »
Podatnik korzystający z ulg i odliczeń może w każdej z form opodatkowania ująć przysługujące mu ulgi i odliczenia podatkowe, odliczane od dochodu lub od podatku (https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/).
Sprawdź prawo odliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne w deklaracji PIT »
Mąż kupił samochód, żona ma prawo do amortyzacji
Żona z mocy prawa stała się współwłaścicielką samochodu kupionego przez męża. Może więc uwzględniać wydatki związane z pojazdem w kosztach prowadzonej działalności gospodarczej.
Wydatki na kurs dla dzieci pracowników nie są podatkowym kosztem spółki
Aby ograniczyć rotację pracowników, spółka planuje sfinansowanie kursów dla ich dzieci. Zdaniem Dyrektora KIS takiego wydatku nie można uznać go za koszt podatkowy.
Okazjonalna sprzedaż własnej książki to nie działalność gospodarcza
Hobbysta, który napisał książkę, wydrukował ją w niewielkim nakładzie i sprzedaje egzemplarze głównie znajomym i członkom rodziny, nie staje się przez to przedsiębiorcą.
