Odliczenia od dochodu w PIT za 2019 |
Rodzaj odliczenia |
Max odliczenie |
Wymagane dokumenty |
Dodatkowe warunki |
Załącznik (poz.) |
Deklaracja |
Ulga termomodernizacyjna
|
53.000 zł |
Faktury z podatkiem VAT (od podatników VAT czynnych) |
Poniesione koszty można rozliczać do 6 lat od roku poniesienia pierwszego wydatku |
PIT/O |
PIT-36 PIT-28 PIT-36L
|
IKZE (konto emerytalne) |
wartość równa podstawie opodatkowania, nie więcej niż 5.718 zł |
dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek |
|
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28
PIT-36L
|
Ulga na badanie i rozwój |
100%-150% kosztów poniesionych na poszczególne wydatki kwalifikowane do ulgi |
ewidencja kosztów kwalifikowanych oraz dowód ich poniesienia |
|
PIT/BR |
PIT-36
PIT-36L
|
Składki ZUS |
W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2018 |
RMUA lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek |
|
Tylko na deklaracji PIT |
PIT-36 PIT-36L PIT-37 PIT-28
|
Zwrot nienależnych świadczeń |
Kwota zwrotu łącznie z podatkiem |
Dowód zwrotu świadczeń |
Nie były potrącone, wcześniej były opodatkowane |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Ulga na leki |
Koszt leków minus 100 zł za miesiąc |
potwierdzenie wydatku (kto, komu, kiedy, ile) |
Zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Ulga sprzęt rehabilitacyjny |
W wysokości poniesionych wydatków |
Dowód poniesienia wydatku (kto, komu, ile, kiedy) |
Orzeczenie o niepełnosprawności |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Ulga na samochód |
2 280,00 zł |
Akt własności / współwłasności |
Orzeczenie o niepełnosprawności (od 2019 r. bez konieczności wskazania I i II grupy) |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Darowizny na cele charytatywno - opiekuńcze Kościołów |
do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń dochodowych) |
Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia), potwierdzenie realizacji celu przez Kościół - w terminie 2 lat |
Bez limitu! |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Darowizny na kult - na Kościół |
6% dochodu podatnika |
Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia) |
Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Darowizny na organizacje społeczne |
6% dochodu podatnika |
Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia) |
Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Krwiodawcy |
6% dochodu podatnika |
Potwierdzenie stacji krwiodawstwa |
Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Darowizna na cele edukacji zawodowej
|
6% dochodu podatnika |
Umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) |
Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%; musi być przekazana wyłącznie na szkoły prowadzące szczególny profil edukacji |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Internet |
760,00 zł |
Dokument (kto, komu, ile, za co zapłacił) |
Nie więcej niż poniesione wydatki, tylko dwa bezpośrednio następujące po sobie lata |
PIT/O |
PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
Odliczenie - strata podatkowa
|
maksymalnie 50% dla strat z 2018 i lat wcześniejszych |
Strata wykazana i rozliczana w PIT za poprzednie lata |
Straty podatkowe można odliczać w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych, |
PIT/O |
PIT-36 PIT-36L PIT-28 |